数据仓库与数据挖掘--给我一个评估方法谈数据仓库投资回报 (http://www.china-bi.com/)

给我一个评估方法谈数据仓库投资回报作者：Vickie Farrell 　　企业对于任何行动都想知道一件事情：“投资回报率 (ROI) 是多少？”投资的每一元钱都应持之有据，购入的任何技术都应提供积极有形的成效。企业追求ROI的过程，也是自身需求由模糊到清晰的过程。　　数据仓库市场早期发展并不理想，如今市场已日渐成熟，许多企业已经开始受益于投资的成果。但毕竟建立数据仓库是牵扯企业业务、管理、IT系统等多方面“大工程”，企业要真正发挥其效益，如若没有通过一定的评估手段，明确投资回报结果，数据仓库的价值或许难以被真正获得。　　CIO：给我评估方法　　投资回报是投资所获得或节省的部分（即项目收益）除以投资所耗费的部分（即项目成本）。如果收益增加，或是成本降低，或是两者同时进行，投资回报便会提升。　　在近日的一项对113位IT经理的访问调查中，65%的IT经理认为在自己服务的企业中，IT投资回报的评估非常重要。然而，根据非正式的调查，几乎很少IT经理能够拥有一套正式的方法来评估数据仓库的效益。　　是缺乏投资回报评估方法吗？不是也是。目前，企业价值指引（Business value Index）、平衡计分卡（Balanced Scorecard）、总机会价值（Total value of Opportunity）等，都被应用在多个效益评估领域，但他们都有其不足之处。同时，要把效益直接与IT挂钩，是一项重大的挑战。麻省理工学院Sloan管理学院的管理学教授Erik Brynjolfsson强调：“IT项目的收益有90%是无形的”。把有形的投入与无形的因素“对接”起来，是件容易的事吗？　　CFO：向我证明利润　　专门研究IT效益的Brynjolfsson教授表示，“许多公司的CFO对IT可能带来的效益，倾向于坚持每项投资必须拥有实质的成效。”大多数CFO会以回收期法（Payback Period，PP）、净现值法（Net Present value，NPV）、内部回报率（Internal Rate of Return，IRR）等投资分析方法进行分析。　　然而PP可以显示风险所在，但忽略了在损益平衡点之后的财务表现，且并未考虑资金的时间价值；NPV在衡量长期投资时是个好方式，有助评估相关的投资机会，但此方法并未比较投资的绝对值。其实，IT投资回报的评估方法不是绝对的，一个值得信赖的投资回报评估法，需要系统地运用以用户资料为主的财务分析方法。同时，还要多方面借鉴，发展更多层面的评估之道。　　企业经验：应用中评估　　越来越多的企业在发展投资评估的手段，甚至通过项目执行后的成果评估，来审慎地评价项目投入。对于数据仓库来说，一些企业也在尝试通过评估其应用之后的影响，来量化它的价值。　　如某家零售公司在决定建置数据仓库之前，要求各家数据仓库供应商提供三年整体总拥有成本估计，来作为其产品选择参考。该零售商建立了一个资金支出审批（Capital Expenditure Authorization CEA）原则，希望做好三件事：　　1)制订量化目标，明确三年中每一年成效评估；　　2)掌握支持该项目的各部门主管所认定的关键成功因素；　　3)制订营收与定价目标。　　在第一年结束时，该公司依据CEA原则，正式稽核各数据仓库厂商提供的结果，收集并比较一年前后的数据，然后转换成对财务的实质影响，结果发现：　　◆ 每年零售交易可增加4200万美元；　　◆ 每年顾客来店次数的增加可增加240万美元营收；　　◆ 每年因价格调整的零售纯利润可增加19美元。　　正是因为采取将需求期望、业务目标和项目第一年执行成效相结合的“评估”方法，最后该公司的CIO从执行委员会中获得了数据仓库的建设预算。　　因此，一些CIO认为，在项目进行前后仔细计算投资回报都是值得的，这样可以凭借企业对该项目的接受度，制订适当的建设目标，并确定它是符合企业的业务需要和营运目标的，为项目的“拍板”提供更充分的保障。　　Teradata建议：组合评估　　数据仓库投资回报的评估过程或许并非整齐划一，Teradata建议采用不同计算方式的组合，可以获得比单一评估方式更准确的结果。同时，那些成功的数据仓库项目的实践者提出的建议，将更具启发— 　　◆ 建立主要的评估标准：评估建置数据仓库之前与之后的差异；　　◆ 在效益的量化与分配上，获得财务部门的同意，并且政策要维持一致；　　◆ 以业界平均值及公司本身的数值做为评估基准；　　◆ 效益可包含所节省的成本（例如因更加准确的需求估计而减少的存货成本，行销节省的成本，以及营运性能提升而节省的成本等），以及增加的营收（如对促销活动的响应率提高，因更优质的服务吸引新顾客，顾客流失减少、walletshare增加，以及新开户率的提升）；　　◆ 重视每一个步骤：建立评估标准、预测期望的效益、以标准测量效益、了解差异并做出适当的调整（因为环境不能预见的改变而必须修正、加速或放弃整个计划），并且展现成果。　　背景链接　　在资本回报分析领域中，有三个比较常用的评估指标。　　◆ 回收期法（Payback Period）：通过计算一个项目所产生的未折现现金流量足以抵消初始投资额所需要的年限，即用项目回收的速度来衡量投资方案的一种方法。　　◆ 净现值法（Net Present value；NPV）：是运用投资项目的净现值进行投资评估的基本方法。净现值等于投资项目未来净现金流量按资本成本折算成现值，减去初始投资后的余额。　　此方法是以现在的价值来看日后的资金流量（不论是流入或流出），是考虑资金的时间价值。在衡量长期投资时，NPV是个好方式，有助于评估相关的投资机会，但此方法并未比较投资的绝对值。　　◆ 内部回报率（Internal Rate of Return）：是通过计算使项目的净现值等于零的贴现率来评估投资项目的一种方法，这个贴现率即是内部报酬率。决定是否投资的必要回报率（使未来资金流量现净值为零的折现率）　　一项项目若现净值为零而折现率为15%，则内部回报率为15%。若公司决定是否投资的必要回报率为10%，则此项目的NPV为正，可以考虑投资。如果必要回报率为20%，则此项目的NPV为负，也许就不列入考虑。　　何时计算数据仓库投资回报？　　NCR给出这样的时间点：　　◇ 进行大型计划时　　◇ 进行一年以上的策略性计划时　　◇ 进行跨部门计划时　　◇ 当管理部门有需要时　　◇ 当管理层或赞助者有所改变时　　◇ 在进行初步投资前　　◇ 在证明扩展计划的需要时　　◇ 在计划执行后　　◇ 当计划成效不明显或没有广受认同时　　◇ 在计划执行中持续进行

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